海南省人民政府办公厅关于进一步加强省本级预算支出执行管理的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：琼府办[2008]95号	发文机关：
	发文日期：2008-07-17	生效日期：2008-07-17

省政府直属各单位：

　　近年来，随着以部门预算、国库集中收付制度为核心的公共财政管理改革深入推进，我省财政资金运行管理新机制基本建立，预算执行管理不断加强。但是，预算执行中重分配、轻管理等问题还没有得到根本解决。特别是在财政支出管理方面，预算执行进度慢、支出均衡性差、结余结转指标过大、项目支出管理不够严等问题较为突出。为贯彻落实省委、省政府“民生为大”的要求，充分发挥财政资金使用效率和效益，加快构建和谐海南，经省政府同意，现就加强省本级预算支出执行管理有关问题通知如下：
　　一、统一思想，明确职责，高度重视预算支出执行管理工作
　　加强预算支出执行管理，关系到省委、省政府各项重大政策贯彻落实，关系政府公共服务水平的提升，具有重要的政治、经济和社会意义。省政府各部门要以科学发展观为统领，充分认识加强预算支出执行管理的重要意义，牢固树立“分配与管理并重、投入与绩效并重”的理念，加强领导，提高管理水平，加强制度和规范建设，把预算执行管理放在更加突出的位置抓实抓好。
　　（一）省财政厅内部要加强协调，明晰职责，强化责任，保证预算执行在财政部门内部运行顺畅；要加强对预算编制、执行和绩效评价等改革的研究，整体、深入推进各项财政改革；要牢固树立依法行政、依法理财的观念，严肃财经纪律，严格执行预算管理法律法规，规范业务操作，杜绝预算管理中的随意性，强化支出执行的严肃性，加快推进支出执行管理的规范化和法制化进程；要建立对各部门预算支出情况的通报和考评制度。
　　（二）各预算部门作为预算执行主体，要切实履行项目支出管理职责，监督指导所属单位规范支出管理，及时有效地组织项目实施，与财政部门共同做好支出管理工作。
　　（三）审计部门要加大对项目预算实施情况的审计力度，促进财政支出效率和效益的提高。

　　二、加强预算编制管理，提高项目预算编制的真实性、准确性和科学性，夯实预算支出执行弧
　　（一）省财政厅要进一步推进预算编制改革，实行项目支出预算项目库管理和滚动预算，细化项目支出预算编制，减少预留资金的比例，提高可执行预算指标的到位率。
　　（二）各预算部门要加强对项目的可行性研究，制订项目实施规划，提出切实可行的项目资金预算，保证预算指标一下达，项目就可以进入实施阶段，促进预算支出执行顺畅运行。
　　（三）要严格按照规定办理调整预算工作。预算调整申请时间一般为每年7月1日至10月底。除据实结算类项目等特殊指标外，财政支出预算调整指标批复的截止时间原则上为当年11月底。

　　三、加快预算指标分配，提高项目资金分配效率
　　资金分配、预算指标下达是预算支出的前提。资金分配、预算指标下达的时间直接影响项目预算实施的时间，影响财政支出进度。年初预算中预留的项目资金、上年结转的项目资金、当年中央追加的项目资金一般都是由主管预算部门提出分配方案，报财政部门下达预算。各部门要密切配合，提高资金分配效率。
　　（一）相关预算部门要加强与省财政厅的沟通和配合，提高工作效率，尽早提出资金分配方案。部门预算中预留在各预算部门的待分指标，各预算部门一般要在6月底前完成二次分配，最迟不能超过9月底。政府预留指标、新增财力资金等待分指标（应急、救灾、人员性支出等有特殊要求的指标除外），应在11月1日前完成二次分配，并下达执行。上年结转指标除有特殊原因外，要在6月30日前分配下达。
　　（二）各预算部门要整合和优化省对市、县专项转移支付，提高资金分配的科学性和规范性。资金分配尽可能采取公平、公正的因素法，项目安排权原则上要下放给市、县政府。
　　（三）各预算部门要加强与中央部门的沟通和联系，提前做好资金分配预案。当年中央补助我省的指标要在中央指标到达后的一个月内完成分配和下达工作。
　　（四）由于项目配套资金不足、前期工作没有完成等客观原因造成无法分配的项目，要将原因和解决方案上报省政府。

　　四、加强对项目实施的跟踪和督促，积极组织项目实施，加快项目支出进度
　　预算部门要在做好项目前期准备工作的前提下，积极组织项目实施，对项目实施中存在的问题要及时报请省政府协调。预算部门内部要建立项目执行问责制，将责任落实到人，切实推进项目实施进程，当年省财安排的项目应尽量在当年完成支出，其中，经常性项目必须当年完成支出。省发展与改革厅、省财政厅要密切配合，加强对基建项目的管理，从下达投资计划到项目的实施完工进行全程跟踪和监督，及时向省政府通报项目进展情况和存在问题，提出解决方案。

　　五、深入推进政府采购改革，提高采购效率
　　政府采购改革的推行，在从源头遏制腐败，提高财政资金使用效益方面发挥了重要作用，但在操作过程中，仍然存在采购周期长，采购效率低，影响政府采购项目支出进度的问题。省财政厅要加强对政府采购工作的研究，加强对海南政府采购中心的业务指导，进一步改进政府采购工作，加快采购进度。省商务厅要加强对海南政府采购中心的领导，督促其严格执行政府采购各项规定，不断提高采购效率，确保采购工作质量。各预算部门要在预算指标下达后，及时申报采购计划，并严格按照规定的时间与中标（成交）供应商签订书面合同；完成履约验收工作后，要严格按照合同规定，及时支付资金，不得故意拖延支付资金。

　　六、贯彻绩效评价理念，逐步建立预算执行和预算编制相衔接的制度
　　推行财政支出绩效评价是检验预算编制和预算执行的重要依据，是促进预算编制科学化的重要措施，也是政府预算改革的方向。省财政厅和各预算部门要积极探索，建立规范、科学的绩效考评指标体系，将项目绩效评价结果作为部门预算安排的重要依据，逐步实现财政资金安排与项目绩效评价情况挂钩。专项资金项目安排权下放市、县后，省级主管部门要从事前项目审批转变到加强资金监管上来，建立奖惩分明的绩效考评机制，提高专项资金管理水平和使用效益。各预算部门（单位）要加大结余资金管理力度，在编制预算时，主动提出统筹使用结余资金计划，提高预算安排的准确性。省财政厅要进一步修改结余结转指标管理办法，采取收回指标用于平衡预算，核减下年度部门项目预算等方式，促使预算部门加快项目实施，加快支出进度。

　　七、加强对项目预算执行情况的监督和审计，建立健全预算支出情况通报和跟踪机制
　　省审计厅要加强对项目执行情况的监督和审计，将预算部门项目支出执行进度列入审计范围，特别是对涉及省委、省政府重点工作、重大弧设施建设和改善民生的项目要加强监督和审计。省财政厅要建立跟踪和通报机制，及时掌握各部门预算执行动态，将各部门项目预算执行情况每月在省政府网站上公布，并定期分析、总结各预算部门项目执行情况，上报省政府。

　　八、将预算支出执行情况纳入部门工作考评体系，切实提高预算支出执行力
　　预算支出执行情况直接反映了预算部门工作开展情况和财务管理水平，体现了预算部门的执行力。省政府将加强研究，逐步将预算支出执行情况纳入部门工作考评体系（具体考评办法另行制定），对预算支出执行好的部门，予以表彰，对支出进度缓慢，存在问题较多的部门，予以通报批评，以引起各部门的充分重视，切实增强本部门预算编制的真实性、准确性和科学性，积极推进项目预算实施，提高财政资金使用效益。

海南省政府
2008年07月17日