马鞍山市人民政府办公室转发市审计局关于2008年度全市审计机关统一组织的审计项目计划的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：马政办[2008]18号	发文机关：
	发文日期：2008-04-03	生效日期：2008-04-03

当涂县、各区人民政府，市政府各部门、直属机构，有关单位：
　　市审计局《关于2008年度全市审计机关统一组织的审计项目计划》已经市政府同意，现转发给你们，望认真遵照执行。

马鞍山市政府
二〇〇八年四月三日

关于2008年度全市审计机关统一组织的审计项目计划
（市审计局　二〇〇八年四月）

　　根据省审计厅的统一部署，结合我市实际， 2008年全市审计项目安排的思路是：以服务民生工程建设为重点，加强专项资金审计调查，积极开展投资项目为主的效益审计，继续推进经济责任审计。全市统一安排审计项目22个大项，其中省审计厅计划项目12项，本市安排10项。市审计局共审计65个单位（项目），涉及民生工程的审计项目18个，效益审计7个，经济责任审计12个。安排当涂县审计局的审计项目10个，各区审计局的审计项目6个。
　　一、财政审计
　　1．市及县区本级预算执行审计。坚持以促进我市进一步完善公共财政制度为目标，以严格预算管理、规范资金分配行为为重点，根据《审计法》、《预算法》的规定，市及县区审计局均安排此项审计。市审计局将重点开展2007年度市本级财政预算执行、4个部门预算执行审计，涉及市财政局、市地税局、国库市中心支库、市经委、市商务局、市文化局、市司法局等部门单位。此项工作1月初开始实施，4月中旬之前完成审计结果报告的上报，5月份向市人大提交审计工作报告。
　　2. 下级政府财政决算审计。市审计局安排对慈湖经济开发区管委会2007年度预算执行及财政决算情况审计，8月底完成。
　　3. 市、县地税局2007年度财务收支审计。以促进完善税收征管体制、运行机制和征管制度，提高税收征管效益，加强依法治税为目标，重点检查财务收支管理及内控制度的建立和执行情况，经费来源的完整、合法情况，专项资金的管理、使用及效益情况，基建财务管理情况，税收征收成本情况等。市、县审计局将结合本级预算执行审计一并进行。

　　二、政府投资项目审计
　　4. 政府投资建设项目竣工决算审计。市审计局安排对向山垃圾场大坝加固工程、沿江大道一期、海螺大道延伸段、超山路C2段、金山路C2段、梅山路B2段、霍里山环形道路、采东桥工程、湖东南路工程、节庆广场、市政公园一期建设项目、科创中心后续配套建筑、市教育局2007年竣工项目（具体项目数视竣工决算完成情况确定）共17个项目进行竣工决算审计。县区审计局按照《马鞍山市政府投资建设项目审计办法》（市政府令第41号）的要求，根据各自管辖范围安排此项审计。
　　5. 政府投资建设项目跟踪审计。针对竣工决算审计对已经存在的违规行为事后纠正难以到位的问题，对周期长、投资大的项目实施跟踪审计，市审计局安排对313省道市政化改造建设项目、江东大道三期建设项目、西南排水综合整治建设项目进行跟踪审计，县区审计局根据自身条件，可开展试点工作。
　　6. 万嘉颐园安置房建设项目审计。以强化安置房工程建设政策落实及其资金的监督管理，促进此项工程又好又快完成为目标，重点审计建设资金的安全性、建设成本的真实性、建设管理的合规性、会计核算的规范性，严肃查处挪用项目建设资金，高估冒算、挤占项目成本，招投标、工程监理、合同管理等制度不落实等违规行为。2月份开始，6月份结束。

　　三、民生工程专项审计（调查）
　　7. 农村饮水安全工程资金审计（调查）。根据《安徽省审计机关2008年度审计项目计划》（皖审发〔2008〕20号，以下简称省审计计划），安排对全市2006-2007年度农村饮水安全工程资金审计（调查），重点审计（调查）项目立项是否科学，项目建设管理是否规范，是否按期建成，建成后是否发挥了预期效果，后期管护是否到位，检查项目资金是否足额到位，配套资金是否足额落实，有无截留、挪用、损失浪费等现象。5月份开始，7月底结束。
　　8. 大中型水库移民后期扶持资金审计（调查）。根据省审计计划，市、县审计局安排对各自管辖范围内的2007年度大中型水库移民后期扶持资金审计（调查），重点审计（调查）扶持资金的筹集、分配、发放、使用等环节，是否存在挤占、挪用等侵占移民利益问题。4月份开始，7月初结束。
　　9. 农村中小学危房改造项目资金管理情况审计调查。根据省审计计划，以确保全市农村中小学校舍安全，建立健全高效协调开发性金融运行机制和政府信用贷款偿还机制，做到“用得好，管得严，还得上”，实现政府信用贷款的按期偿还为目标，重点审计调查相关制度是否健全，各项政策是否得到落实，项目资金的拨付是否及时，配套资金是否及时到位；项目资金是否被挤占挪用，有无虚报冒领、弄虚作假骗取资金，以及项目资金在管理使用中是否存在损失浪费等。由市审计局组织，县区审计局按照各自管辖范围实施审计。6月份开始，8月底结束。
　　10. 社会保障资金专项审计。根据省审计计划，以规范社会保障资金管理，维护资金的安全完整，促进劳动保障部门依法行政为目标，市、县审计局对本级企业职工基本养老保险基金进行专项审计，重点揭示资金筹集、管理和使用中存在的突出问题，同时要关注上年度审计发现问题的整改情况，查找社会保障资金管理体制、制度和机制方面可能存在的缺陷，有针对性地提出改进意见和建议。4月份开始，7月份结束。
　　11. 被征地农民养老保险基金审计（调查）。以促进被征地农民养老保险基金各项政策落实，规范其管理，维护基金安全完整及被征地农民合法利益为目标，对我市2005年5月开征以来的征地农民养老金进行审计（调查）。重点审计基金的筹集、管理、使用环节中相关部门单位职责履行情况，通过审计掌握基金收、支、余规模及其结构情况，揭示存在的问题，有针对性地提出加强管理的意见和建议。10月份开始，12月份结束。
　　12. 全市农村卫生服务体系建设项目审计调查。根据省审计计划，以促进改善农村卫生服务条件，完善农村卫生机构服务功能，提高农村卫生服务能力，切实提高农民的健康水平为目标，由市审计局统一组织，县区审计局参加，上下联动开展此项审计调查。重点调查建设内容、建设标准是否符合规定，建设规划、管理模式、运行体制是否科学合理，建设资金的筹集是否到位，资金使用是否合规、有效等。通过审计调查，分析总结经验，宣传政策成效，揭示存在问题，提出审计建议，为推进社会主义新农村建设服务。7月份开始，9月份结束。

　　四、经济责任审计
　　13. 党政领导干部经济责任审计。全市安排36个，其中市审计局计划安排对市财政局局长、市经委主任、市商务局局长、市规划局局长、市总工会主席、市妇联主席等6名同志进行任期经济责任审计，其中前3个项目结合预算执行审计同时开展；对金家庄区区委书记进行任中审计，结合开展区长任中审计；安排对市教育局原局长、市卫生局原局长、市政管理处原主任、市运管处原主任等4名同志进行离任审计。共12个项目。县区审计局计划安排24个，当涂县审计局试点开展5个村的主要负责人任期经济责任审计，12月底前完成。

　　五、效益审计
　　14．向山垃圾场填埋工程效益审计。为全面反映项目的资金运用、建设和运转管理情况，客观评价项目所取得的经济、社会和环境效益开展此项审计。
　　15．福利彩票公益金效益审计。以加强福利彩票公益金使用真实性、合规性、效益性的审计监督，促进相关单位规范管理为目标，安排对我市2005年至2007年福利彩票公益金进行效益审计，通过审计，掌握全市福利彩票公益金收入、使用、结余及其管理情况，评价其经济性、效率性、效果性，针对存在的问题，分析原因，提出审计建议。7月份开始，9月份结束。
　　16．全市城市污水处理系统建设、管理效益审计调查。以促进我市环保功能改善，推动创建环境友好型社会为目标，根据省审计计划，对我市城市污水处理系统建设、管理情况进行效益审计调查。重点调查城市污水处理系统建设的决策与规划、建设的管理与使用、建设项目的工程管理与工程质量、建成系统的运营与维护、城市污水处理系统的功效发挥等方面情况。通过审计调查，摸清我市城市污水处理系统建设、管理现状，客观评价其经济、社会和环境效益，充分揭露在项目规划、建设、运行、维护等方面存在的问题，深入分析问题产生的原因，从规范管理、完善制度和体制方面提出有针对性的意见和建议。市、县审计局同时开展此项审计。4月份开始，7月份结束。
　　17. 市建设投资、交通能源投资、工业投资三大公司国有资本运营及管理的效益审计调查。以促进市属国有投资运营公司加强和改善经营管理，不断提高经济和社会效益，实现国有资本保值增值，深化国企改革为目标，开展对市建设投资、交通能源投资、工业投资等三家公司的资本运营及管理的效益审计调查。通过审计调查，全面掌握我市国有资本运营的总体规模及分布情况，三大公司国有资本管理职责的履行及其效益情况。
　　18. 重点部门信息化建设项目效益审计调查。以加强监督，提高资金的使用效果，促进部门信息化建设健康发展为目标，安排对全市20个重点部门信息化建设项目进行效益审计调查。

　　六、其它审计
　　19. 区国土资源分局财务审计。以促进区级国土资源分局加强内部控制，完善基础工作为目标，安排对花山区和金家庄区国土资源分局进行财务收支审计，在此基础上，延伸审计部分土地征迁项目财务收支的真实性、合规性。9月份开始， 11月底完成。
　　20. 国外贷援款项目公证审计。根据审计署的统一安排。以满足国外贷援款项目协议的要求，真实完整反映项目建设和资金使用情况为目标，市审计局对日本协力贷款援助我市公共卫生建设项目，县审计局对世行贷款援助当涂县农业科技项目进行公证审计。重点检查国外贷援款资金和国内配套建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况，关注项目执行中有无违反国家法规和国外贷援款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷、严重损失浪费、效益低下、偿债风险高等问题，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。3月份开始，7月底结束。
　　21. 计算机系统审计。对市级1个部门计算机系统是否符合国家标准进行审计。通过审计，分析系统开发功能是否完善，是否存在漏洞和隐患，系统运用是否符合控制流程，系统运行、维护是否按照规章制度执行，是否符合安全要求，评价其效益性。5月份开始，7月份结束。
　　22. 马鞍山农村合作银行信贷资产质量审计调查。以摸清马鞍山农村合作银行成立以来信贷资产质量状况，揭示问题，防范金融风险，促进银企合作健康发展为目标，开展对马鞍山农村合作银行2007年信贷资产质量的审计调查。